Kontrola Zarządcza

Zarządzenie nr 9/2013

Dyrektora Zespołu Szkół Zawodowych w Gołdapi

z dnia 01.10. 2013

w sprawie zmian w Regulaminie  Kontroli Zarządczej

Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy z 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013r. Nr 885, i 938) wprowadza zmiany w  Regulaminie Kontroli Zarządczej.

§1

W  zarządzeniu Nr 6/11 Dyrektora Zespołu Szkól Zawodowych w Gołdapi  w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej wprowadza się następujące zmiany:

1. Zmieniają się podstawy prawne rozporządzeń – Regulamin kontroli zarządczej
2. Ulega zmianie załącznik nr 2  tj. procedury wyznaczania celów i mierników ich realizacji oraz identyfikacji , analizy i reakcji na ryzyko w Zespole Szkól Zawodowych w Gołdapi.
3. w załączniku nr 3 , tj w regulaminie kontroli finansowej zmienia się  załącznik – wzory podpisów.

§2

Wszystkie pozostałe załączniki do regulaminu pozostają bez zmian

§3

Zarządzenie wchodzi iw życie z dniem podpisania

Do wiadomości:

1. Alicja Szafranowska
2. Józef Mor
3.  Dorota Arabska
4. Małgorzata Mazurkiewicz

Załącznik nr 1 do zarządzenia  Nr 9/2013

dyrektora Zespołu Szkól Zawodowych Gołdapi

Regulamin Kontroli Zarządczej w Zespole Szkól Zawodowych w Gołdapi

Postanowienia ogólne

§ 1

Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą sposobu organizacji i zasad przeprowadzania kontroli zarządczej w Zespole Szkół Zawodowych w Gołdapi.

§ 2

Kontrola zarządcza to ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy – opracowany w celu dostarczenia racjonalnego zapewnienia co do realizacji celów w następujących obszarach:

1. zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi,
2. skuteczności i efektywności działania,
3. wiarygodności sprawozdań,
4. ochrony zasobów,
5. przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania,
6. efektywności i skuteczności przepływu informacji,
7. zarządzania ryzykiem.

Środowisko wewnętrzne

Przestrzeganie wartości etycznych

§ 3

1. Nauczyciele są świadomi wartości etycznych przyjętych w szkole, określonych w Kodeksie Etycznym Nauczyciela. Kodeks etyki wprowadzono zarządzeniem dyrektora nr 5z 15.03.2011 roku  zał. Nr 1.
2. Zatrudnieni w szkole pracownicy samorządowi oraz nauczyciele są świadomi wartości etycznych, określonych w Kodeksie Etyki Pracowników Zespołu Szkół Zawodowych w Gołdapi- zał .nr 2 zarządzenia dyrektora nr 5/11.

Kompetencje zawodowe

§ 4

1. Szczegółowe wymagania dotyczące nauczycielskich kwalifikacji zawiera Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z 12 marca 2009r. w sprawie szczegółowych kwalifikacji wymaganych od nauczycieli oraz określenia szkół i wypadków, w których można zatrudnić nauczycieli nie mających wyższego wykształcenia lub ukończonego zakładu kształcenia nauczycieli (Dz. U. z 2009r. Nr 50, poz. 400 ze zm.).
2. Szczegółowe wymagania dotyczące kwalifikacji zatrudnionych w szkole pracowników samorządowych określa Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009r. w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz. U. z 2013r. poz.1050)
3. Rekrutacja nowych pracowników przebiega w taki sposób, aby zapewnić wybór najlepszego kandydata.
4. Rekrutację nowych pracowników przeprowadza komisja rekrutacyjna, w skład której wchodzą:
5. Dyrektor lub wicedyrektor
6. Sam. ref. d/s. administracyjnych
7. Kierownik komórki organizacyjnej
8. Każdemu pracownikowi szkoły przedstawiono na piśmie  zakres jego obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności.

Struktura organizacyjna

§ 5

1. Zasady organizacyjne i wewnętrzną strukturę szkoły reguluje Ustawa o systemie oświaty.
2. Strukturę organizacyjną szkoły określa Statut Szkoły zatwierdzony przez Radę Pedagogiczną.
3. Struktura organizacyjna szkoły została także określona w regulaminie organizacyjnym szkoły, będącym załącznikiem do niniejszego zarządzenia. Zał. Nr 1do niniejszego zarządzenia
4. Dla każdego pracownika niepedagogicznego i kadry kierowniczej został określony w formie pisemnej aktualny zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności , który znajduje się w teczce akt osobowych każdego pracownika  oraz w oddzielnej teczce u dyrektora szkoły.

Ocena

§ 6

1. Praca nauczyciela w szkole podlega ocenie. Szczegółowe regulacje dotyczące przeprowadzenia oceny nauczyciela znajdują się w Rozporządzeniu Ministra Edukacji Narodowej z dnia 27 czerwca 2013  r. w sprawie kryteriów i trybu dokonywania oceny pracy nauczyciela, trybu postępowania odwoławczego oraz składu i sposobu powoływania zespołu oceniającego (Dz. U. z 2013r. poz. 818).Szczegółowe zasady i kryteria  ocenia nauczycieli w Zespole Szkół Zawodowych w Gołdapi określa regulamin dokonywania oceny pracy nauczyciela- uchwala Rady Pedagogicznej z dnia 06.02.2007 roku
2. W przypadku zatrudnienia w szkole pracownika samorządowego na stanowisku urzędniczym takim jak np. samodzielnego referenta, referenta, księgowego, praca takiego pracownika będzie podlegała ocenie o której mowa w Art.17 ust.1 ustawy o pracownikach samorządowych. Szczegółowe zasady oceniania pracowników określa zarządzenie dyrektora nr 8/09 z dnia 30.06.2009r.
3. Praca pracowników samorządowych zatrudnionych w szkole na stanowiskach pracowniczych takich jak:  sprzątaczka, konserwator, palacz co, sekretarz szkoły, nie podlega ocenie o której mowa w Art.17 ust.1 ustawy o pracownikach samorządowych.

§ 7

Cele i zarządzanie ryzykiem

Misja szkoły

§ 7

1. Misją szkoły jest tworzenie uczniom możliwości pełnego rozwoju intelektualnego, psychicznego i fizycznego w poszanowaniu ich godności i wolności światopoglądowej oraz przygotowanie ich do dalszego kształcenia.
2. Szczegółowo misje Zespołu Szkól Zawodowych w   Gołdapi określa Program Wychowawczy. To myśl Seneki- „uczymy się dla życia nie dla szkoły”.
3. Cele i zadania szkoły określa ustawa o systemie oświaty.
4. Cele i zadania szkoły precyzuje Statut Szkoły zgodnie z przepisami ustawy.

Identyfikacja ryzyka

§ 8

Procedura wyznaczania celów , ustalania ryzyka i określania reakcji na ryzyko określona została w regulaminie stanowiącym załącznik nr 2 do niniejszego zarządzenia.

Analiza i reakcja na ryzyko

§ 9

1. Dyrektor szkoły i pozostali członkowie zespołu określonego w § 8 ust. 2 niniejszego regulaminu na postawie wyników analizy ryzyka i przewidywanych skutków wystąpienia danego ryzyka określają rodzaj możliwych reakcji na ryzyko (tolerowanie, przeniesienie, wycofanie się, działanie).
2. Członkowie zespołu określają działania, które należy podjąć w celu zmniejszenia danego ryzyka do akceptowanego poziomu. Opisy działań w reakcji na ryzyko są wpisywane w rejestrze celów i ryzyk
3. Odpowiedzialność za realizację działań mających na celu zmniejszenie ryzyka do akceptowanego poziomu ponosi dyrektor szkoły i osoby odpowiedzialne za realizację celów szkoły za dany rok.

Mechanizmy kontroli

§ 10

1. Kontrolę finansową sprawuje dyrektor lub pracownicy, którzy przyjęli obowiązki w zakresie gospodarki finansowej na podstawie art. 53 ust. 2 Ustawy o finansach publicznych,
2. Kontrola finansowa, jako część systemu kontroli zarządczej, obejmuje:
3. zapewnienie przestrzegania procedur kontroli oraz przeprowadzenie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków,
4. badanie i porównanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym, pobierania i gromadzenia środków publicznych, udzielania zamówień publicznych oraz zwrotu środków publicznych,
5. prowadzenie gospodarki finansowej.
6. Do przeprowadzenia wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych, których konsekwencją jest dokonanie wydatków ze środków publicznych, zobowiązani są:
7. dyrektor szkoły, który przez kontrolę na etapie wstępnym i bieżącym, realizuje bieżącą kontrolę zarządczą gospodarki finansowej,
8. pracownicy odpowiedzialni za merytoryczne realizowanie zadań oraz inne upoważnione osoby.
9. Wstępna ocena celowości planowanych zobowiązań i wydatków inwestycyjnych dokonywana jest przez dyrektora szkoły już na etapie przygotowywania projektu finansowego. Negatywna ocena celowości zaciągania zobowiązania, a co za tym idzie – dokonania wydatku, stanowi przesłankę odstąpienia od zamiaru realizacji zadania.
10. W ramach kontroli wstępnej umów należy zwrócić uwagę, czy ustalenia w nich zaproponowane a dotyczące kosztów są korzystne dla szkoły i mają pokrycie w planie finansowym szkoły.
11. W razie ujawnienia nieprawidłowości w toku wykonywania kontroli wstępnej kontrolujący:
    1. zwraca bezzwłocznie nieprawidłowe dokumenty dyrektorowi szkoły z wnioskiem o wprowadzenie odpowiednich zmian lub uzupełnień
    1. odmawia podpisania dokumentów nierzetelnych, nieprawidłowych lub dotyczących operacji sprzecznych z obowiązującymi przepisami; zawiadamia jednocześnie o ujawnionym fakcie bezpośredniego przełożonego, który podejmuje decyzję w sprawie dalszego toku postępowania odpowiednio do wagi nieprawidłowości.
12. Merytoryczne kwestie z zakresu obiegu dokumentów oraz gospodarki finansowej w formie procedur kontroli są uregulowane odrębnymi przepisami wewnętrznymi – instrukcja kancelaryjna, regulamin kontroli .Jednolity sposób tworzenia, ewidencjonowania i przechowywania oraz ochrony przed uszkodzeniem, zniszczeniem bądź utratą dokumentów określa  instrukcja kancelaryjna wprowadzona w Zycie zarządzeniem dyrektora nr 7/2013 z 23.09.2013 roku

§ 11

Nadzór

1. Nadzór pedagogiczny sprawowany jest według zasad określonych w rozporządzeniu Ministra Edukacji Narodowej z dnia 7 października 2009 roku w sprawie nadzoru pedagogicznego (Dz. U. nr 168, poz. 1324) wydanym na podstawie art. 35 ust.6 ustawy z dnia 7 września 1991 roku o systemie oświaty( tekst jedn. :Dz. U. z 2004r. nr 256, poz. 2572, z późn. zm.) oraz rozporządzenie zmieniające zasady nadzoru pedagogicznego z dnia 10 maja 2013 roku (Dz. u poz .560)
2. Nadzór pedagogiczny i finansowy nad Szkołą sprawuje jednostka nadrzędna, odpowiednio Kuratorium Oświaty i Powiat Gołdapski.
3. Bezpośredni nadzór pedagogiczny i dydaktyczny w szkole sprawuje dyrektor, wicedyrektor i kierownik kształcenia praktycznego.

Monitorowane i ocena

§ 12

1. Monitoring to proces oceny działania systemu w określonym czasie.

1. Dyrektor szkoły w ramach wykonywania bieżących obowiązków monitoruje skuteczność kontroli zarządczej i jej poszczególnych elementów.
2. Do bieżącej oceny funkcjonowania kontroli zarządczej zobowiązany jest także wicedyrektor oraz inni pracownicy pełniący funkcje kierownicze.
3. Wszyscy pracownicy przekazują dyrektorowi informacje, mające wpływ na ocenę i doskonalenie kontroli zarządczej.
4. Każdy pracownik ma obowiązek zgłaszania uwag dotyczących funkcjonowania i usprawnienia systemu kontroli zarządczej.
5. Dyrektor szkoły podejmuje środki zaradcze wobec wszelkich zaobserwowanych problemów w funkcjonowaniu kontroli zarządczej, w szczególności poprzez zmianę i aktualizację funkcjonujących w szkole procedur i regulaminów.